Vaste passiva

Eigen vermogen

Algemene opmerking: Door de afronding in duizendtallen in de toelichting, kan het voorkomen dat de afzonderlijke posten een kleine afwijking hebben ten opzichte van de cijfermatige balans.

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Bedragen x € 1.000	2018	2019
Algemene reserve	3.861	4.600
Resultaat na bestemming	-407	6.043
Bestemmingsreserves:	8.913	5.660
Totaal incl. saldo na bestemming	12.367	16.303

Het verloop in 2019 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven.

Reserves Bedragen x € 1.000	Saldo per 01-01-19 excl. saldo 2018 +	Toe- voe- ging +	Ont- trek- king -	Bestem ming neg. resul- taat 2018 -	Onttrek- king i.v.m. kapitaal- lasten -	Saldo per 31-12-2019 =
Algemene reserve	3.861	2.924	1.778	407	0	4.600
Algemene reserve	1.111	2.880	1.703	407	0	1.881
- AR weerstandsvermogen	2.750	44	75	0	0	2.719
Nog te bestemmen resultaat	0	6.043	0	0	0	6.043
Resultaat 2019	0	6.043	0	0	0	6.043
BESTEMMINGSRESERVES:	8.913	2.003	5.064	0	192	5.660
1. Bestemmingsreserve overige:
Omgevingsgerichte uitgaven	537	78	0	0	0	615
Maatschappelijk investeringen	110	0	110	0	0	0
Beheer en onderh. Tollewaard	1.347	0	1.287	0	0	60
Deelfonds sociaal domein	2.581	341	2.078	0	0	844
I&A-plan 2017-2021	470	0	273	0	0	197
Frictiekosten organisatie	0	627	358	0	0	269
Overlopende posten	1.569	957	958	0	0	1.569
2.Bestemmingsres. besteed:
Gemeentehuis	191	0	0	0	31	160
Heractivering riolering	1.043	0	0	0	113	929
Afbouw verplichtingen sport & dorpshuizen	60	0	0	0	17	43
Kapitaallasten IHP '07-'16	650	0	0	0	25	625
Onderdreef Buren	355	0	0	0	6	349
Totaal	12.774	10.970	6.842	407	192	16.303

In de Algemene Reserve zit een geblokkeerd gedeelte als buffer voor het weerstandsvermogen. Het saldo van het geblokkeerde gedeelte bedraagt per 31-12-2019 € 2.719.000.

Onder “Bestemming resultaat” staat de toevoeging of onttrekking van de bestemming van het resultaat van het voorgaande jaar. Onder de kolom “onttrekking in verband met kapitaallasten” staan de verminderingen die betrekking hebben op de bestede bestemmingsreserves. Deze verminderingen worden aangewend ter dekking van kapitaallasten.

Nadere toelichting reserves

Algemene reserves
In de raad van december 2015 is de Nota reserves en voorzieningen 2015 vastgesteld. Binnen de reserves wordt onderscheid gemaakt tussen de algemene reserve en bestemmingsreserves. De algemene reserve heeft een algemeen karakter en is vrij aanwendbaar.

Algemene reserve (bedragen x € 1.000)

Afdeling

Max. looptijd

Minimaal
bedrag

Max. bedrag

Advies

n.v.t.

2.500

Niet van toepassing

Jaar

1 jan.

Stortingen:

Onttrekkingen

31 dec.

Rente%

Bedrag rente

2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019

9.832
12.562
14.190
11.941
10.987
7.465
4.737
4.368
3.861

* 8.328
* 6.666
* 3.732
* 1.419
4.053
*11.275
*2.173
*2.124
2.924

5.598
5.038
5.981
2.373
* 7.575
14.003
2.542
2.631
*2.185

12.562
14.190
11.941
10.987
7.465
4.737
4.368
3.861
4.600

4,00-0
2,25-0
1,50-0
1,50-0
1,25-0
0,80-0
0
0
0

293
119
163
106
0
7
0
0
0

* inclusief saldo jaarrekening

Doel: De reserve dient als dekkingsmiddel bij het opvangen van financiële tegenvallers en calami-teiten. In beginsel is de algemene reserve vrij besteedbaar aangezien de raad geen bestemming heeft gegeven aan deze reserve.

Het berekende weerstandsvermogen bij de jaarrekening 2019 is € 3.410.000. Het saldo in deze reserve is per 31-12-2019 € 2.719.000. Als we rekening houden met de toevoeging in 2020 van € 691.000 is het saldo van deze reserve precies toereikend.

Risico inventarisatie	Begroting 2019	Begroting 2020	Bijgestelde ontwikkeling 2020 n.a.v. jaarrekening 2019
1. Aansprakelijkheid	375.000	335.000	615.000
2. Opvang bij rampen en calamiteiten	160.000	165.000	185.000
3. Verbonden partijen excl. WSW	140.000	110.000	295.000
4. Open einde regelingen excl. WMO/Jeugd	275.000	275.000	275.000
5. Open einde regelingen WMO/Jeugd	440.000	440.000	440.000
6.Grondexploitaties	1.000.000	1.000.000	1.000.000
6a. Grondexpl.:vrijval voorziening Doejenburg	0	750.000	0
7. Maatschappelijke risico's en veiligheid	340.000	405.000	370.000
8. Overige risico's	295.000	260.000	230.000
	2.585.000	3.740.000	3.410.000
Vrijval in 2019 en extra benodigd in 2020:	-260.000	-515.000	0
Totaal	2.325.000	3.225.000	3.410.000

Risico van opheffen: opheffen kan niet omdat de algemene reserve het eigen vermogen van de gemeente is waaraan de raad nog geen bestemming heeft gegeven. Elk jaar wordt het rekeningresultaat zonder bestemming toegevoegd aan de algemene reserve. Daarnaast houden we in ieder geval een minimale buffer aan om tegenvallers op te vangen (geblokkeerd gedeelte).

Type: Algemene reserve (AR)

Overige bestemmingsreserves (OBR)

Algemene opmerking: hieronder is per reserve informatie opgenomen over het verloop en het doel van de reserve. Voor verdere informatie wordt verwezen naar de Notitie reserves en voorzieningen 2015.

OBR Omgevingsgerichte uitgaven en bovenplanse verevening

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Regie en projecten	Niet bepaald	€ 0	€ 1.000.000
Saldo 31-12-2018: € 537.000		Saldo 31-12-2019: € 615.000
Doel: de reserve is bedoeld voor de uitvoering van ruimtelijke ontwikkelingen zoals opgenomen in de Structuurvisie Buren 2009-2019. In 2019 zijn 4 ontvangen bijdragen voor sociale verevening / ruimtelijke plannen met een totaal saldo van € 78.000 gestort in deze reserve.

OBR Maatschappelijke investeringen

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beleid	t/m 31-12-2019	€ 0	€ 1.000.000
Saldo 31-12-2018: € 110.000		Saldo 31-12-2019: € 0
Doel: Deze reserve is bedoeld voor investeringen met een maatschappelijk doel. In 2019 is het volledige saldo van € 110.000 conform de 5e begrotingswijziging 2019 ingezet voor de verzelfstandiging van de Burense voetbalverenigingen (Besluit D.026741/ Z.009115).

OBR Beheer en onderhoud Tollewaard

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beheer	Niet bepaald	€ 0	Niet van toepassing
Saldo 31-12-2018: € 1.347.000		Saldo 31-12-2019: € 60.000
Doel: Voor het toekomstige beheer en onderhoud van de brug Tollewaard (met uitzondering van de vervanging) hebben we een eenmalige afkoopsom van Rijkswaterstaat ontvangen van afgerond € 1,4 miljoen. De belangrijkste mutaties in 2019 is de onttrekking van € 1.247.000. Dit bedrag is gestort in de Algemene Reserve (RV/18/008925).

OBR Deelfonds sociaal domein

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
STIB	Niet bepaald	€ 0	Niet van toepassing
Saldo 31-12-2018: € 2.581.000		Saldo 31-12-2019: € 844.000
Doel: Eventuele jaarlijkse overschotten / tekorten binnen het sociaal domein te egaliseren. Bij de behandeling van de jaarstukken 2018 (12e wijziging 2019/D33100) is besloten om € 341.000 uit de algemene reserve te onttrekken en toe te voegen aan deze reserve. Daarnaast is er € 2.078.000 aan deze reserve ontrokken. Hieronder wordt dit bedrag gespecificeerd: - onttrekking en toevoeging aan de algemene reserve € 1.558.000 (12e wijziging 2019/D33100) - onttrekking conform de primitieve begroting 2019 € 312.000 (primitieve begroting 2019) - eenmalige onttrekkingen voor incidenteel beleid € 208.000 (1e en 8e begrotingswijz. 2019) Totaal € 2.078.000

OBR I&A-beleidsplan 2017-2021

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Backoffice	31-12-2021	€ 0	Niet van toepassing
Saldo 31-12-2018: € 470.000		Saldo 31-12-2019: € 197.000
Doel: de overschotten en tekorten van het I&A-beleidsplan 2017 t/m 2021 egaliseren. Uitgangspunt is dat over deze periode alle kosten binnen deze reserve worden opgevangen. In 2019 is het exploitatienadeel op ICT van € 273.000 conform het besluit bij het vaststellen van deze reserve ontrokken.

OBR Frictiekosten organisatie 2017-2021

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Backoffice	31-12-2020	€ 0	€ 627.000
Saldo 31-12-2018: € 0		Saldo 31-12-2019: € 269.000
Doel: Bij het vaststellen van de jaarrekening 2018 is besloten om een bestemmingsreserve van € 627.000 te vormen voor de frictiekosten die voortvloeien uit de reorganisatie in 2018 (12e wijziging 2019/D33100). Conform de 14e begrotingswijziging 2019 (tweemaandsrapportage) wordt voor de frictiekosten in 2019 € 358.000 onttrokken.

OBR overlopende posten jaarrekening

Team

Looptijd

Minimaal bedrag

Maximaal bedrag

Advies

n.v.t.

€ 0

Niet van toepassing

Saldo 31-12-2018: € 1.569.000

Saldo 31-12-2019: € 1.569.000

Doel: Niet uitgegeven middelen in het ene jaar, hevelen we over naar het jaar waarin we de kosten maken. Bij een tweemaandsrapportage en de jaarrekening beslist de gemeenteraad of de restantbudgetten in het nieuwe jaar weer beschikbaar worden gesteld.

In 2019 is een € 957.000 toegevoegd en onttrokken. toevallig zijn de bedragen hetzelfde.
Hieronder staat de specificatie van beide bedragen

Toevoegingen 2019:

Primitieve meerjaren begroting 2019	20.000
Onttrekking Alg. reserve naar overlopende posten (12 wijz. 2019: jaarrekening '18)	78.000
Visie op kern werken (14e wijziging 2019: tweemaandsrapportage mei t/m sept.)	40.000
Sportbeleid en activering (idem)	17.000
Arbeidsparticipatie (idem)	50.000
Gym materiaal (idem)	14.000
Woonvisie (idem)	10.000
Sloopkosten 't Klokhuis (idem)	190.000
Vastgoednota (idem)	40.000
Omgevingswet (idem)	353.000
Voorstraat Lienden (idem)	77.000
Archeologiebeleid (idem)	43.000
Stad Buren Koepelvisie (idem)	25.000
Totaal toevoegingen	957.000

Onttrekkingen in 2019:

Opwaarderen entree Plantsoen Buren	50.000
Overheveling visie op wonen en zorg	10.000
Overheveling vastgoednota	165.000
Overheveling budget verkoop klaarmaken	23.000
Overheveling sloopkosten 't Klokhuis	190.000
Overheveling implementatie omgevingswet	75.000
Overheveling Parkeren stad Buren	25.000
Overheveling kunstgrasveld Beusichem	200.000
Gedeeltelijke vrijval budget organisatieontwikkeling.	24.000
Vrijval budget 625 jaar Buren	35.000
Vrijval budget visie stad Buren	25.000
Onttrekking Overlopende posten tgv expl.	78.000
Vrijval budget I&A-plan, strategische adviseur	58.000
Totaal (inclusief afrondingsverschil)	957.000

Overige Bestemmingsreserves besteed (OBRB)
De bestemmingsreserves besteed hebben allemaal als doel om de kapitaallasten van de desbetreffende investering geheel of gedeeltelijk af te dekken. Als de reserve zou worden opgeheven is er (meerjarig) geen dekking meer voor de kapitaallasten in de exploitatie.

OBRB Gemeentehuis Maurik

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Frontoffice	t/m 31-12-2064	€ 0	€ 13.015.000
Saldo 31-12-2018: € 191.000		Saldo 31-12-2019: € 160.000
Doel: dekking kapitaallasten (afschrijving) gemeentehuis Maurik In 2019 is ter dekking van de kapitaallasten € 31.000,- onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen. Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg.

OBRB Heractivering riolering

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beheer	Loopt gelijk met div. investeringen	€ 0	€ 5.300.000
Saldo 31-12-2018: € 1.043.000		Saldo 31-12-2019: € 929.000
Doel: dekking kapitaallasten (afschrijvingen) oude investeringen riolering. In 2019 is ter dekking van de kapitaallasten € 114.000 onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen. Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg.

OBRB afbouw verplichtingen sport en dorpshuizen

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beheer	Loopt gelijk met de investering	€ 0	€ 612.176
Saldo 31-12-2018: € 60.000		Saldo 31-12-2019: € 43.000
Doel: dekking van een gedeelte van de kapitaallasten (afschrijving) voor sportaccommodaties, dorpshuizen en het kunstgrasveld van BZS. In 2019 is ter dekking van de kapitaallasten (afschrijving) € 17.000 onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen.

OBRB Kapitaallasten IHP 2007-2016

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beheer	Loopt gelijk met div. investeringen	€ 0	Niet van toepassing
Saldo 31-12-2018: € 650.000		Saldo 31-12-2019: € 625.000
Doel: dekking van de kapitaallasten (afschrijving) vanaf 2010 van het IHP 2007-2016. In 2017 is ter dekking van de kapitaallasten € 25.000 onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investeringen. Op het moment dat alle investeringen zijn afgeschreven is de reserve leeg.

OBRB Onderdreef Buren

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beheer	Loopt gelijk met de investering	€ 0	Niet van toepassing
Saldo 31-12-2018: € 355.000		Saldo 31-12-2019: € 349.000
Doel: dekking van de kapitaallasten (afschrijving) van de renovatie van de Onderdreef in Buren. In 2019 is ter dekking van de kapitaallasten € 6.000 onttrokken aan deze reserve. Het saldo van de reserve is gelijk aan de boekwaarde van de bijbehorende investering. Op het moment dat de investering is afgeschreven is de reserve leeg.

Voorzieningen
Algemene opmerking: hieronder is per voorziening informatie opgenomen over het verloop en het doel van de voorziening. Voor verdere informatie wordt verwezen naar de Notitie reserves en voorzieningen 2015.

Het verloop van de voorzieningen in 2019 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.

Bedragen x € 1.000	Saldo per 01-01-19 +	Toevoe- ging +	Onttrek- king/ vrijval -	Directe aanwen- ding -	Saldo per 31-12-19 =
Verplichtingen, verliezen en risico’s
- Pensioenen wethouders - Wachtgelden Wethouders	1.510 21	594 492	78 21	0 0	2.026 492
Nog te maken kosten afgesloten complex
- Bedrijventerrein Buren III - Lage Korn Buren - Scharenburg Zoelen - Hooghendijck Beusichem	19 5 123 143	0 0 0 0	0 5 0 0	1 0 0 33	18 0 123 110
Door derden beklemde middelen
- Afkoop onderhoud begraafplaats 2010 - Afkoop grafrechten begraafplaats 2010 - Beheer Rioolgemalen - Vervanging riolering (vrij verval) - Gemeentelijk Riolerings Plan - Goedkope woningbouw	117 36 752 800 3.926 249	177 33 400 200 270 0	175 27 0 0 0 0	0 0 284 0 0 28	119 42 868 1.000 4.196 221
Onderhoudsegalisatievoorzieningen
- Onderhoud gebouwen - Openbare verlichting - Wegen - Civiele kunstwerken - Baggeren watergangen	758 500 2.687 448 310	397 298 2.700 296 142	0 0 0 0 0	250 99 2.136 153 68	905 699 3.251 591 384
Totaal	12.404	5.999	306	3.052	15.045

Nadere toelichting van de voorzieningen

Verplichtingen, verliezen en risico’s
Bij deze voorzieningen gaat het om onzekere verplichtingen die te zijner tijd tot schulden kunnen leiden of om voorzieningen die een schatting betreffen van de lasten voortvloeiend uit risico’s die samenhangen met bedrijfsvoering.

VZ Pensioenen wethouders

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Advies	Doorlopend	€ 0	Niet vastgesteld
Saldo 31-12-2018: € 1.510.000		Saldo 31-12-2019: € 2.026.000
Doel: dekking van (toekomstige) pensioenverplichtingen van de gewezen wethouders. Wij hebben RAET een actuele berekening laten maken voor alle pensioenverplichtingen per 31-12-2019 van de huidige en voormalige wethouders. De toename in 2019 van € 516.000 is een gevolg van deze actuele berekening. De extra storting wordt veroorzaakt door de volgende 3 oorzaken: Aanpassing van de rekenrente, waardoor de pensioenpot minder snel groeit. Dit is de hoofdoorzaak van de extra storting. Toepassing van een nieuwe sterftetabel, waaruit blijkt dat we wat ouder worden. Wijzigen van de AOW-leeftijden bij de meeste wethouders.

VZ wachtgelden wethouders

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Advies	Doorlopend	€ 0,-	Niet vastgesteld
Saldo 31-12-2018: € 21.000		Saldo 31-12-2019: € 492.000
Doel: dekking van de wachtgeldverplichtingen van in 2019 vertrokken wethouders. In 2019 is het college gevallen. De vertrokken wethouders hebben recht op wachtgeld. Conform onze voorschriften (BBV) zijn we verplicht om in 2019 direct een voorziening te vormen voor het totaalbedrag van de verplichting. Dus ook voor de lasten in 2020 en later. De totale verplichting is in 2019 gestort in deze voorziening. Het resterende saldo van € 492.000 is voldoende om aan de wachtgeldverplichtingen in 2020 en later te kunnen opvangen.

VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Bedrijventerrein Buren III

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beheer	t/m 31-12-2018	€ 0	Afhankelijk van geraamde kosten
Saldo 31-12-2018: € 19.000		Saldo 31-12-2019: € 18.000
Besluit/grondslag RV/13/00346 Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2013 afgesloten bouwgrondcomplex. In 2019 is € 1.000 uitgegeven ten laste van deze voorziening.

VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Lage Korn Buren

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beheer	t/m 31-12-2019	€ 0	Afhankelijk van geraamde kosten
Saldo 31-12-2018: € 5.000		Saldo 31-12-2019: € 0
Besluit/grondslag RV/13/00346 Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2013 afgesloten bouwgrondcomplex. In 2019 is het restantbedrag vrijgevallen ten gunste van de exploitatie.

VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Scharenburg Zoelen

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Regie en projecten	t/m 31-12-2019	€ 0	Afhankelijk van geraamde kosten
Saldo 31-12-2018: € 123.000		Saldo 31-12-2019: € 123.000
Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2017 afgesloten bouwgrondcomplex. In 2019 zijn er geen uitgaven ten laste van deze voorziening.

VZ Nog te maken kosten afgesloten bouwgrondcomplex Hooghendijck Beusichem

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Regie en projecten	t/m 31-12-2019	€ 0	Afhankelijk van geraamde kosten
Saldo 31-12-2018: € 143.000,-		Saldo 31-12-2019: € 110.000
Doel: het bedrag in deze voorziening is bestemd voor nog te maken kosten voor dit in 2018 afgesloten bouwgrondcomplex. In 2019 is € 33.000 uitgegeven ten laste van deze voorziening.

Door derden beklemde middelen

VZ Afkoopsommen onderhoud begraafplaats 2010

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beheer	planperiode	€ 0	Niet bepaald
Saldo 31-12-2018: € 117.000		Saldo 31-12-2019: € 119.000
Doel: Deze voorziening is gevormd om het onderhoud van de begraafplaatsen nu en in de toekomst te kunnen dekken en fluctuaties in de uitgaven op te vangen. In 2019 is € 177.000 gestort (afkoopsommen) en € 175.000 (gemaakte kosten) onttrokken aan deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

VZ Afkoopsommen grafrechten begraafplaats 2010

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beheer	Planperiode	€ 0	Niet bepaald
Saldo 31-12-2018: € 36.000		Saldo 31-12-2019: € 42.000
Doel: Deze voorziening wordt gevormd met de afkoop(sommen) van de grafrechten begraafplaatsen. Met deze financiële middelen waarborgen we de capaciteit van begraven in de toekomst In 2019 is € 33.000 gestort (afkoopsommen) en € 27.000 (gemaakte kosten) onttrokken aan deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

VZ Beheer rioolgemalen

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beheer	Planperiode	€ 0	Niet bepaald
Saldo 31-12-2018: € 752.000		Saldo 31-12-2019: € 868.000
Besluit/grondslag RV/13/00349 (INT/1302764) Doel: Deze voorziening is gevormd om de kosten van langjarig beheer van de rioolgemalen te dekken. In 2019 is conform de primitieve begroting 2019 € 400.000 gestort. De direct ten laste van deze voorziening gemaakte kosten zijn € 284.000. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

VZ onderhoud riolering (vrij verval)

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beheer	Planperiode	€ 0	Niet bepaald
Saldo 31-12-2018: € 800.000		Saldo 31-12-2019: € 1.000.000
Besluit/grondslag RV/13/00349 (INT/1302764) Doel: bekostigen vervangingsinvesteringen riolering. Tot en met 2020 zijn er geen onttrekkingen uit deze voorziening. In 2019 is conform de primitieve begroting € 200.000 gestort in deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

VZ Gemeentelijk Riolering Plan

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beheer	Planperiode	Egalisatiereserve	bestemmingsreserve
Saldo 31-12-2018: € 3.926.000		Saldo 31-12-2019: € 4.196.000
Besluit/grondslag RV/14/00551 (omzetten reserve naar een voorziening) Doel: het op lange termijn egaliseren van de kosten en opbrengsten uit het gemeentelijk rioleringsplan voor een stabiele tariefontwikkeling. In 2019 is € 270.000 toegevoegd aan deze voorziening. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

VZ goedkope woningbouw

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beleid	Onbekend	€ 0	Niet bepaald
Saldo 31-12-2018: € 249.000		Saldo 31-12-2019: € 221.000
Besluit/grondslag RV/14/00551 Doel: stimulering van goedkope woningbouw In de jaren 2009 t/m 2014 is van de provincie geld ontvangen voor de stimulering van goedkope woningbouw. Met de provincie is afgestemd dat dit geld wordt ingezet voor "wonen in de breedste zin van het woord". In 2019 zijn de gemaakte kosten van € 28.000 rechtstreeks ten laste van deze voorziening geboekt. N.B.: conform de BBV worden deze ontvangen gelden vanaf 2014 gerubriceerd onder voorzieningen.

Onderhoudsegalisatievoorzieningen
Deze voorzieningen worden gevormd ter egalisering van in de tijd onregelmatig gespreide kosten. Het gaat dan over (toekomstige) lasten waar de gemeente niet ‘onderuit’ kan. Hierbij valt te denken aan de terugkerende onderhoudswerkzaamheden.

VZ Onderhoud gebouwen

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beheer	T/m 31-12-2018	€ 0	Niet van toepassing
Saldo 31-12-2018: € 758.000		Saldo 31-12-2019: € 905.000
Besluit/grondslag: RV/13/00303 Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud aan onze gebouwen. Egaliseren van uitgaven. In 2019 is € 397.000 gestort en € 250.000 onttrokken aan deze voorziening. De voorziening “onderhoud gebouwen” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

VZ Openbare verlichting

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beheer	planperiode	€ 0	Niet van toepassing
Saldo 31-12-2018: € 500.000		Saldo 31-12-2019: € 699.000
Besluit/grondslag: RV/13/00318 Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven. In 2019 is € 298.000 gestort en € 99.000 onttrokken aan deze voorziening. De voorziening “openbare verlichting” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

VZ Wegen

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beheer	Planperiode	€ 0	Egalisatievoorziening
Saldo 31-12-2018: € 2.687.000		Saldo 31-12-2019: € 3.251.000
Besluit/grondslag: B-2010-5900 Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven. In 2019 is € 2.700.000 gestort en € 2.136.000 onttrokken aan deze voorziening. De voorziening “wegen” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

VZ Civiele kunstwerken

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beheer	Planperiode	€ 0	Niet van toepassing
Saldo 31-12-2018: € 448.000		Saldo 31-12-2019: € 591.000
Besluit/grondslag: B-2010-5900 Doel: bekostigen van toekomstig groot onderhoud en uitgesteld groot onderhoud. Egaliseren van uitgaven. In 2019 is € 296.000 gestort en € 153.000 onttrokken aan deze voorziening. De voorziening “civiele kunstwerken” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

VZ Baggeren watergangen

Team	Looptijd	Minimaal bedrag	Maximaal bedrag
Beheer	Planperiode	€ 0	Niet van toepassing
Saldo 31-12-2018: € 311.000		Saldo 31-12-2019: € 384.000
Besluit/grondslag: RV/13/00292 Doel: bekostigen van (incidentele) baggerwerkzaamheden. Egaliseren van uitgaven. In 2019 is € 141.000 gestort en € 68.000 onttrokken aan deze voorziening. De uitgaven op deze voorziening wisselen per jaar. De voorziening “baggeren watergangen” is toereikend om het vastgestelde onderhoudsprogramma uit te voeren. Voor een nadere toelichting zie paragraaf 3: onderhoud kapitaalgoederen.

Bedragen x € 1.000 Onderhandse leningen	2018	2019
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen	7.816	6.100
Waarborgsommen	108	71
Totaal	7.924	6.171

Vaste schulden

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2019.

Bedragen x € 1.000	Saldo 01-01-2019	Vermeerdering	Aflossing	Saldo 31-12-2019
Onderhandse leningen	7.816	0	1.716	6.100
Waarborgsommen	108	13	50	71
Totaal	7.924	13	1.766	6.171

Wij hebben in 2019 nog vier onderhandse langlopende geldleningen. Twee van deze geldlening zijn eind 2019 afgelost. Onze langlopende leningen zijn allemaal afgesloten bij de Bank Nederlandse gemeenten (BNG). Er zijn in 2019 geen nieuwe leningen afgesloten. De totale rentelast in 2019 van bovenstaande leningen bedraagt afgerond € 56.000. Een verdere specificatie van de langlopende leningen wordt hieronder in een tabel weergegeven.

Overzicht van langlopende geldleningen:
Bedragen in de tabel zijn x € 1.000

Lening nr	Rente percentage	Laatste jr aflossing	Saldo 31-12-2018	Aflossing	Saldo 31-12-2019
89218	4,480	2019	276	276	0
L 89217	4,480	2019	340	340	0
40.109.531	0,930	2024	4.800	800	4.000
40.110.486	0,525	2026	2.400	300	2.100
Totaal			7.816	1.716	6.100

De grootste mutatie (buiten de reguliere aflossingen) bij de waarborgsommen betreft een terugbetaling van een waarborgsom van € 50.000 die diende als garantie voor een sloop.